Annual Financial Review and Settlement
1. Initial Investment (October 2024)
At the beginning of the arrangement in October 2024, an investment contribution of USD 5,000 was made, recorded at an equivalent value of EGP 250,000. These are two currency representations of the same initial investment.
| Investment detail | Recorded amount |
|---|---|
| Initial investment date | October 2024 |
| Initial investment (USD) | USD 5,000 |
| Recorded EGP equivalent | EGP 250,000 |
| Implied exchange rate at the time | 1 USD = EGP 50.00 |
1.1. Investment Performance and Annual Returns
The original investment capital remains EGP 250,000. No additional capital contributions have been made. The table tracks the annual financial amount generated and the return against the original capital.
| Performance measure | 2025 Review | 2026 Review |
|---|---|---|
| Review period | Oct 2024 to Oct 2025 | Nov 2025 to Oct 2026 |
| Opening investment capital | EGP 250,000 | EGP 250,000 |
| Additional capital contributions | EGP 0 | EGP 0 |
| Annual financial amount generated | EGP 176,225 | EGP 164,650 |
| Annual return on investment (ROI) | 70.49% | 65.86% |
| Closing investment capital | EGP 250,000 | EGP 250,000 |
| Cumulative financial amount generated | EGP 176,225 | EGP 340,875 |
| Cumulative ROI | 70.49% | 136.35% |
Annual ROI is calculated as the annual financial amount generated divided by the original investment capital of EGP 250,000. Figures reflect the current review amounts.
2. Previous Year's Review (October 2024 to October 2025)
The previous annual review covered October 2024 through October 2025, a 13-month review period. The financial amounts and payments for that period were reviewed as follows:
| Description | Amount / Details |
|---|---|
| Review period | 13 months |
| Total financial amount generated during the review period | AED 13,300 |
| Exchange rate used | 1 AED = EGP 13.25 |
| Calculated entitlement | EGP 176,225 |
| Recorded transfers | 12 × EGP 15,000 + EGP 14,500 |
| Total transferred | EGP 194,500 |
| Calculated excess payment | EGP 18,275 |
Calculation: EGP 194,500 − EGP 176,225 = EGP 18,275.
Following the review, an adjustment of EGP 18,000 was agreed, rounded from the calculated excess of EGP 18,275.
3. Agreed Settlement of the Previous Review
The agreed EGP 18,000 adjustment was recovered through 12 consecutive monthly deductions of EGP 1,500. The normal monthly payment was EGP 15,000, reduced to EGP 13,500 during the recovery period.
| Description | Amount |
|---|---|
| Normal monthly payment | EGP 15,000 |
| Monthly deduction | EGP 1,500 |
| Reduced monthly payment | EGP 13,500 |
| Agreed adjustment | EGP 18,000 |
| Number of reduced payments | 12 |
| Total adjustment recovered | EGP 18,000 |
| Remaining adjustment balance | EGP 0 |
4. Payment Record (November 2025 to October 2026)
The table tracks each monthly payment against the original entitlement. Of the normal EGP 15,000 monthly amount, EGP 1,500 was applied toward recovery of the previous year's EGP 18,000 adjustment, leaving EGP 13,500 paid each month. The running balance shows the unrecovered adjustment after each monthly deduction.
| Month / paid date | Original | Deduction / net paid | Recovered / remaining | |
|---|---|---|---|---|
November 2025Paid: | December 2, 2025 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 1,500Remaining: EGP 16,5001 / 12 |
December 2025Paid: | December 27, 2025 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 3,000Remaining: EGP 15,0002 / 12 |
January 2026Paid: | January 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 4,500Remaining: EGP 13,5003 / 12 |
February 2026Paid: | February 28, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 6,000Remaining: EGP 12,0004 / 12 |
March 2026Paid: | March 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 7,500Remaining: EGP 10,5005 / 12 |
April 2026Paid: | April 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 9,000Remaining: EGP 9,0006 / 12 |
May 2026Paid: | May 26, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 10,500Remaining: EGP 7,5007 / 12 |
June 2026Paid: | June 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 12,000Remaining: EGP 6,0008 / 12 |
July 2026Paid: | July 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 13,500Remaining: EGP 4,5009 / 12 |
August 2026Paid: | August 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 15,000Remaining: EGP 3,00010 / 12 |
September 2026Paid: | September 30, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 16,500Remaining: EGP 1,50011 / 12 |
October 2026Paid: | October 31, 2026 | | EGP 15,000 | Deduction EGP 1,500Net EGP 13,500 | Recovered: EGP 18,000Remaining: EGP 012 / 12 |
| TOTAL12 payments | EGP 162,000 | Deduction EGP 18,000Net EGP 162,000 | Recovered: EGP 18,000Remaining: EGP 0 |
5. Current Year's Financial Review (November 2025 to October 2026)
The current financial review covers November 2025 through October 2026, a 12-month period. The total financial amount generated is compared with the normal monthly payment entitlement for the same period. The previous EGP 18,000 recovery is separate and is not deducted again.
| Description | Amount |
|---|---|
| Review period | 12 months |
| Total financial amount generated | AED 11,760.71 |
| Average AED-to-EGP exchange rate during the review period | 1 AED = EGP 14.00 |
| Equivalent in EGP | EGP 164,650 |
| Normal monthly payments (12 × EGP 15,000) | EGP 180,000 |
| Calculated excess payment | EGP 15,350 |
| Agreed settlement amount (rounded) | EGP 15,000 |
Calculation: AED 11,760.71 × 14.00 ≈ EGP 164,650. EGP 180,000 − EGP 164,650 = EGP 15,350 excess.
The agreed settlement amount remains EGP 15,000, as previously agreed by the parties. The remaining difference of EGP 350 is waived as part of the agreed rounding.
6. Proposed Settlement of the Current Year's Difference
The EGP 15,000 settlement may be completed using either of the following methods:
| Description | Option 1: One-time payment | Option 2: Monthly deductions |
|---|---|---|
| Agreed settlement amount | EGP 15,000 | EGP 15,000 |
| Payment method | One payment | 12 monthly deductions |
| Monthly deduction | Not applicable | EGP 1,250 |
| Normal monthly payment | EGP 15,000 | EGP 15,000 |
| Reduced monthly payment | Not applicable | EGP 13,750 |
| Recovery period | Upon payment | 12 months |
If monthly deductions are selected, EGP 1,250 will be deducted from each of the next 12 monthly payments, reducing each payment to EGP 13,750 instead of EGP 15,000. The first deduction month and final schedule will be confirmed by agreement between the parties.
7. Next Annual Review Period
The next annual review period will run from November 2026 through October 2027, covering 12 months. The normal monthly payment remains EGP 15,000. If the monthly deduction option is selected, an EGP 1,250 deduction will apply separately during the 12-month settlement period. At the end of the period, the financial amount generated will be reviewed against the normal payment entitlement, and any new difference will be recorded separately.
المراجعة المالية السنوية وتسوية المستحقات
1. الاستثمار الأولي (أكتوبر 2024)
في بداية الاتفاق في أكتوبر 2024، تم تقديم مساهمة استثمارية بقيمة USD 5,000، وسُجلت بقيمة معادلة قدرها EGP 250,000. ويمثل الرقمان قيمة الاستثمار نفسها بعملتين مختلفتين.
| تفاصيل الاستثمار | المبلغ المسجل |
|---|---|
| تاريخ الاستثمار الأولي | أكتوبر 2024 |
| قيمة الاستثمار بالدولار | USD 5,000 |
| القيمة المسجلة بالجنيه المصري | EGP 250,000 |
| سعر الصرف الضمني وقت الاستثمار | 1 USD = EGP 50.00 |
1.1. أداء الاستثمار والعوائد السنوية
يظل رأس المال الأصلي للاستثمار EGP 250,000، ولم تتم إضافة أي مساهمات رأسمالية جديدة. ويوضح الجدول التالي المبلغ المالي الناتج سنويًا والعائد مقارنة برأس المال الأصلي.
| مؤشر الأداء | مراجعة 2025 | مراجعة 2026 |
|---|---|---|
| فترة المراجعة | أكتوبر 2024 إلى أكتوبر 2025 | نوفمبر 2025 إلى أكتوبر 2026 |
| رأس المال في بداية الفترة | EGP 250,000 | EGP 250,000 |
| مساهمات رأسمالية إضافية | EGP 0 | EGP 0 |
| المبلغ المالي الناتج سنويًا | EGP 176,225 | EGP 164,650 |
| العائد السنوي على الاستثمار | 70.49% | 65.86% |
| رأس المال في نهاية الفترة | EGP 250,000 | EGP 250,000 |
| إجمالي المبالغ المالية الناتجة تراكميًا | EGP 176,225 | EGP 340,875 |
| العائد التراكمي على الاستثمار | 70.49% | 136.35% |
يتم حساب العائد السنوي بقسمة المبلغ المالي الناتج خلال السنة على رأس المال الأصلي البالغ EGP 250,000. والأرقام المعروضة مبنية على مبالغ المراجعة الحالية.
2. مراجعة العام السابق (أكتوبر 2024 إلى أكتوبر 2025)
شملت المراجعة السنوية السابقة الفترة من أكتوبر 2024 حتى أكتوبر 2025، وهي فترة مراجعة مدتها 13 شهرًا. وتمت مراجعة المبالغ المالية والمدفوعات الخاصة بتلك الفترة كما يلي:
| البيان | المبلغ / التفاصيل |
|---|---|
| فترة المراجعة | 13 شهرًا |
| إجمالي المبلغ المالي الناتج خلال فترة المراجعة | AED 13,300 |
| سعر الصرف المستخدم | 1 AED = EGP 13.25 |
| المستحق المحسوب | EGP 176,225 |
| التحويلات المسجلة | 12 × EGP 15,000 + EGP 14,500 |
| إجمالي المبلغ المحول | EGP 194,500 |
| الزيادة المحسوبة | EGP 18,275 |
الحساب: EGP 194,500 − EGP 176,225 = EGP 18,275.
وبناءً على المراجعة، تم الاتفاق على تسوية مبلغ EGP 18,000، بعد تقريبه من الزيادة المحسوبة البالغة EGP 18,275.
3. تسوية العام السابق المتفق عليها
تم استرداد مبلغ التسوية المتفق عليه والبالغ EGP 18,000 من خلال 12 خصمًا شهريًا متتاليًا بقيمة EGP 1,500 لكل شهر. وكانت الدفعة الشهرية المعتادة EGP 15,000، وأصبحت EGP 13,500 خلال فترة الاسترداد.
| البيان | المبلغ |
|---|---|
| الدفعة الشهرية المعتادة | EGP 15,000 |
| الخصم الشهري | EGP 1,500 |
| الدفعة بعد الخصم | EGP 13,500 |
| قيمة التسوية المتفق عليها | EGP 18,000 |
| عدد الدفعات المخفضة | 12 |
| إجمالي المبلغ المسترد | EGP 18,000 |
| الرصيد المتبقي | EGP 0 |
4. سجل المدفوعات (نوفمبر 2025 إلى أكتوبر 2026)
يوضح الجدول حركة كل دفعة شهرية مقارنة بالاستحقاق الأصلي. فمن أصل الدفعة الشهرية المعتادة البالغة EGP 15,000، تم تخصيص EGP 1,500 شهريًا لاسترداد تسوية العام السابق البالغة EGP 18,000، ليصبح صافي المبلغ المدفوع EGP 13,500 شهريًا. ويوضح رصيد الاسترداد المتبقي بعد كل خصم شهري.
| الشهر / تاريخ الدفع | الأصل | الخصم / الصافي | الاسترداد / المتبقي |
|---|---|---|---|
| نوفمبر 2025تاريخ الدفع: 2 ديسمبر 2025 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 1,500متبقٍ: EGP 16,5001 / 12 |
| ديسمبر 2025تاريخ الدفع: 27 ديسمبر 2025 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 3,000متبقٍ: EGP 15,0002 / 12 |
| يناير 2026تاريخ الدفع: 30 يناير 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 4,500متبقٍ: EGP 13,5003 / 12 |
| فبراير 2026تاريخ الدفع: 28 فبراير 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 6,000متبقٍ: EGP 12,0004 / 12 |
| مارس 2026تاريخ الدفع: 30 مارس 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 7,500متبقٍ: EGP 10,5005 / 12 |
| أبريل 2026تاريخ الدفع: 30 أبريل 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 9,000متبقٍ: EGP 9,0006 / 12 |
| مايو 2026تاريخ الدفع: 26 مايو 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 10,500متبقٍ: EGP 7,5007 / 12 |
| يونيو 2026تاريخ الدفع: 30 يونيو 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 12,000متبقٍ: EGP 6,0008 / 12 |
| يوليو 2026تاريخ الدفع: 30 يوليو 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 13,500متبقٍ: EGP 4,5009 / 12 |
| أغسطس 2026تاريخ الدفع: 30 أغسطس 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 15,000متبقٍ: EGP 3,00010 / 12 |
| سبتمبر 2026تاريخ الدفع: 30 سبتمبر 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 16,500متبقٍ: EGP 1,50011 / 12 |
| أكتوبر 2026تاريخ الدفع: 31 أكتوبر 2026 | EGP 15,000 | خصم EGP 1,500صافي EGP 13,500 | مسترد: EGP 18,000متبقٍ: EGP 012 / 12 |
| الإجمالي12 دفعة | EGP 162,000 | خصم EGP 18,000صافي EGP 162,000 | مسترد: EGP 18,000متبقٍ: EGP 0 |
5. المراجعة المالية للعام الحالي (نوفمبر 2025 إلى أكتوبر 2026)
تشمل المراجعة المالية الحالية الفترة من نوفمبر 2025 حتى أكتوبر 2026، وهي فترة مدتها 12 شهرًا. تتم مقارنة إجمالي المبلغ المالي الناتج خلال هذه الفترة بإجمالي الاستحقاق المعتاد للدفعات الشهرية عن الفترة نفسها. وتظل تسوية العام السابق البالغة EGP 18,000 منفصلة ولا يتم خصمها مرة أخرى.
| البيان | المبلغ |
|---|---|
| فترة المراجعة | 12 شهرًا |
| إجمالي المبلغ المالي الناتج | AED 11,760.71 |
| متوسط سعر صرف الدرهم إلى الجنيه خلال فترة المراجعة | 1 AED = EGP 14.00 |
| ما يعادله بالجنيه المصري | EGP 164,650 |
| الدفعات الشهرية المعتادة (12 × EGP 15,000) | EGP 180,000 |
| الزيادة المحسوبة | EGP 15,350 |
| قيمة التسوية المتفق عليها بعد التقريب | EGP 15,000 |
الحساب: AED 11,760.71 × 14.00 ≈ EGP 164,650. والفرق: EGP 180,000 − EGP 164,650 = EGP 15,350.
التسوية المقترحة هي EGP 15,000 مع الإبقاء على قيمة التسوية المتفق عليها سابقًا وهي EGP 15,000. ويتم التنازل عن الفرق المتبقي البالغ EGP 350 ضمن التقريب المتفق عليه.
6. مقترح تسوية الفرق عن العام الحالي
يمكن تسوية مبلغ EGP 15,000 بإحدى الطريقتين التاليتين:
| البيان | الخيار الأول: دفعة واحدة | الخيار الثاني: خصم شهري |
|---|---|---|
| قيمة التسوية المتفق عليها | EGP 15,000 | EGP 15,000 |
| طريقة السداد | دفعة واحدة | 12 خصمًا شهريًا |
| قيمة الخصم الشهري | لا ينطبق | EGP 1,250 |
| الدفعة الشهرية المعتادة | EGP 15,000 | EGP 15,000 |
| الدفعة بعد الخصم | لا ينطبق | EGP 13,750 |
| مدة التسوية | عند السداد | 12 شهرًا |
في حال اختيار الخصم الشهري، يتم خصم EGP 1,250 من كل دفعة من الدفعات الشهرية الاثنتي عشرة التالية، لتصبح قيمة الدفعة EGP 13,750 بدلًا من EGP 15,000. ويتم تأكيد شهر بدء الخصم والجدول النهائي بالاتفاق بين الطرفين.
7. فترة المراجعة السنوية التالية
تكون فترة المراجعة السنوية التالية من نوفمبر 2026 حتى أكتوبر 2027، لمدة 12 شهرًا. وتظل الدفعة الشهرية المعتادة EGP 15,000. وفي حال اختيار الخصم الشهري، يتم تطبيق خصم EGP 1,250 بشكل منفصل خلال فترة التسوية البالغة 12 شهرًا. وفي نهاية الفترة، تتم مراجعة المبلغ المالي الناتج ومقارنته بالاستحقاق المعتاد، مع تسجيل أي فرق جديد بصورة مستقلة.